Inleiding
Op grond van artikel 189 Gemeentewet ziet u erop toe dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. (Opmerking: hiervan kunt u afwijken als wij het structureel en reëel evenwicht in de begroting in de eerstvolgende jaren tot stand brengen).
Hiermee wordt het volgende bedoeld:
- structureel evenwicht = structurele lasten worden gedekt door structurele baten.
- reëel evenwicht = geraamde baten en lasten in de begroting en meerjarenraming zijn volledig en realistisch.
Voor het inzicht in de financiële positie op korte en langere termijn is het voor u van groot belang om een goed beeld te hebben van het structureel begrotingssaldo.
Beleid(skaders)
Voor wat betreft de invulling van het begrip 'incidenteel' volgen wij de notitie incidentele Baten en Lasten van de commissie BBV. In onderstaande tabel presenteren wij een totaaloverzicht.
Toelichting incidentele lasten en baten
De in het overzicht opgenomen incidentele lasten en baten betreffen middelen die voor een periode van maximaal drie jaar door u beschikbaar zijn gesteld voor het uitvoeren van projecten. Alleen de kosten voor de invoering van de Omgevingswet en de dekking hiervan ten laste van de Algemene reserve lopen door tot de implementatie in 2022 volledig is afgerond. Dit traject duurt dus langer dan drie jaar, maar wordt door ons toch als incidenteel gekenmerkt.
Overzicht van incidentele lasten en baten
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Onderwerp | Omschrijving | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Programma 0. Bestuur en ondersteuning | ||||||
Lasten | ||||||
Budget voor de rekenkamercommissie. | Bij de Kadernota 2018 is voor 2019 en 2020 € 33.000 beschikbaar gesteld. In 2020 zal worden gekeken of dit een structureel bedrag moet worden. | 33 | 0 | 0 | 0 | |
Datagedreven sturen. | Bij de kadernota 2020 zijn incidenteel middelen toegekend voor de verdere invulling aan de technologische ontwikkelingen bij het thema Datagedreven sturen. | 47 | 47 | 0 | 0 | |
Doorontwikkeling planning en controlcyclus. | Incidenteel is € 25.000 beschikbaar gesteld voor de verdere doorontwikkeling van de planning & controlcyclus. | 25 | 0 | 0 | 0 | |
Impuls invoering Wet Open Overheid | Bij de kadernota 2020 is incidenteel € 45.00 beschikbaar gesteld voor invoering van de wet Open Overheid. | 45 | 0 | 0 | 0 | |
Incidentele formatie juridische kwaliteitsimpuls. | Bij de kadernta 2020 is € 80.000 beschikbaar gesteld voor incidentele formatie voor de afhandeling van Wob en AVG verzoeken en klachten en voor een juridische kwaliteitsimpuls. | 80 | 0 | 0 | 0 | |
Uitvoeren vervolg project 'Financiële basis op orde' | Voor de verdere uitwerking van het project 'Financiële basis op orde' is bij de kadernota 2020 incidenteel € 50.000 beschikbaar gesteld. | 50 | 0 | 0 | 0 | |
Verhoging rechtskundig advies 2020 t/m 2022. | Bij de kadernota 2020 is € 65.000 beschikbaar gesteld voor extra rechtskundig advies voor de jaren 2020 t/m 2022. | 65 | 65 | 65 | 0 | |
Totaal programma 0 | -345 | -112 | -65 | 0 | ||
Programma 3. Economie | ||||||
Lasten | ||||||
Liemerse economische visie. | Bij de begroting wordt voorgesteld om drie jaar lang € 45.000 beschikbaar te stellen voor uitvoeren van de Liemers economische visie. | 45 | 45 | 45 | 0 | |
Totaal programma 3 | -45 | -45 | -45 | 0 | ||
Programma 5. Sport, cultuur en recreatie | ||||||
Lasten | ||||||
Incidenteel budget voor utivoering beleidsplan VTE. | Bij de begroting wordt voorgesteld om incidenteel € 100.000 beschikbaar te stellen voor uitvoering van het beleidsplan vrijetijdseconomie. | 100 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal programma 5 | -100 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 7. Volksgezondheid en duurzaamheid | ||||||
Baten | ||||||
Energieneutraal maken eigen organisatie. | De kosten voor het energieneutraal maken van de eigen organisatie worden gedekt uit de algemene reserve. | 38 | 0 | 0 | 0 | |
Lasten | ||||||
Aardgasvrij Zevenaar. | Bij de Kadernota 2020 is € 150.000 beschikbaar gesteld voor 2020 voor de pilot in Angerlo en op Riverparc. | 150 | 0 | 0 | 0 | |
Energieneutraal maken eigen organisatie. | Bij de kadernota 2018 is voor 2019 en 2020 een budget van € 38.000 beschikbaar gesteld voor het energieneutraal maken van de eigen organisatie. | 38 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal programma 7 | -150 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 8. Volksgezondheid, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | ||||||
Baten | ||||||
Project invoeren omgevingswet. | De kosten voor inoering van de omgevingswet woden gedekt uit de algemene reserve. | 600 | 600 | 600 | 0 | |
Lasten | ||||||
Project invoeren omgevingswet. | Voor de komende drie jaar wordt € 600.000 per jaar geraamd voor de invoering van de omgevingswet. | 600 | 600 | 600 | 0 | |
Totaal programma 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Totaal saldo incidentele baten minus incidentele lasten | -640 | -157 | -110 | 0 | ||